关于印发《滁州市审计局审计整改检查评估实施办法（试行）》的通知

滁州市审计局审计整改检查评估实施办法（试行）

第一条 为强化审计机关审计整改督促检查责任，压实被审计单位整改主体责任，提升审计整改质效，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国国家审计准则》和中共安徽省委办公厅、安徽省人民政府办公厅关于建立健全审计工作长效机制的有关规定等，结合我局工作实际，制定本办法。

第二条 本办法所称审计整改检查评估是指审计组、业务科室、综合调研科及局审计整改工作会议对被审计单位整改审计查出问题的真实、完整、成效、合法合规情况进行检查，并对整改结果进行评估认定。

第三条 审计整改检查评估坚持依法依规、实事求是、权责一致、注重实效的原则。

第四条 审计整改检查评估的主要内容主要包括：

（一）执行审计机关作出的处理处罚决定情况；

（二）纠正审计报告反映的问题，落实审计报告提出的整改要求，采纳审计报告提出的审计建议，采取有关措施的情况；

（三）对审计移送处理事项采取措施的情况。

第五条 审计查出问题划分为立行立改、分阶段整改、持续整改三类，划分标准执行《审计查出问题整改分类及整改结果认定工作指引（试行）》（皖审综〔2023〕38号）规定。

第六条 立行立改问题整改时限一般为审计报告送达之日起90日内，分阶段整改问题整改时限一般为审计报告送达之日起1年内，持续整改问题整改时限一般为审计报告送达之日起3年内。

第七条 审计查出问题整改结果分为完成整改、基本完成整改、部分整改、未整改四种，认定标准执行《审计查出问题整改分类及整改结果认定工作指引（试行）》（皖审综〔2023〕38号）规定。

第八条 审计组在审计实施过程中，及时督促被审计单位整改审计查出的问题。业务科室在审计机关出具审计报告、做出审计处理处罚决定、办理审计移送后，督促被审计单位整改审计查出的问题，业务科室负责人是审计整改检查第一责任人。

第九条 业务科室在被审计单位报送审计整改报告时对立行立改问题的整改情况进行检查，对分阶段整改和持续整改问题的整改情况进行跟踪检查，按照“谁审计、谁负责”原则，坚持“见人见事见物、见文件见制度见成效”，对审计查出问题整改情况逐一审核，定期将审计查出问题清单及整改情况送交综合调研科。

第十条 综合调研科汇总审计查出问题清单及整改情况，建立审计整改工作台账，对审计查出的问题及整改情况实行动态管理，对审计查出的重要问题整改结果进行复核，对本级实施审计项目整改情况进行抽查，报告审计查出问题整改总体情况和抽查情况。

第十一条 局审计整改工作会议听取业务科室审计项目整改情况报告和综合调研科审计整改总体情况及抽查情况报告，对业务科室审计项目整改情况进行评估。

第十二条 局审计整改工作会议对年度重大审计项目、较大审计项目整改结果进行评估原则上分别不少于相应项目数的60%、50%。

第十三条 局审计整改工作会议参会人员为局领导及业务科室负责人、审计项目主审。

第十四条 局审计整改工作会议原则上每年1月份和7月份定期召开，根据工作需要临时召开。

第十五条 审计整改评估结果分为“好”、“较好”、“一般”。局领导对每个评估项目根据被审计单位整改态度、整改真实性、整改完整性、整改针对性、整改合法合规性及整改成效按“好”（计95分）、“较好”（计85分）、“一般”（计75分）进行打分，项目平均得分90分（含）以上为“好”，80分（含）以上90分以下为“较好”，80分以下为“一般”。

第十六条 经局审计整改工作会议评估，认定因客观因素相关问题需延长审计整改时限的，审计组及业务科室应经分管领导同意后，视情延长相关问题整改时限；认定被审计单位表态式整改、整改措施与整改要求不符、整改佐证材料不齐全、问题没有整改完毕即销号，审计组及业务科室应调整整改认定结果，督促被审计单位按要求整改；认定完成整改、基本完成整改的问题，予以销号；认定分阶段整改和持续整改问题的整改进度明显较慢以及审计整改时限到期后仍未完成整改的问题，向被审计单位印发“催办函”；认定符合《滁州市审计整改约谈办法（试行）》（滁审委办发〔2023〕19号）中规定的约谈情形的，按程序约谈。

第十七条 本办法所称业务科室指实施审计项目的科室。

第十八条 本办法自2024年起施行，《滁州市审计局审计整改工作管理办法（试行）》（滁审办发〔2022〕50号）相关规定与本办法不符的，执行本办法。本办法与今后上级审计机关出台的规定不符的，执行上级审计机关规定。本办法由综合调研科负责解释。